רבים מכם, כשכירים בישראל, משלמים מס הכנסה מדי חודש באמצעות ניכוי ישיר משכרכם. ניכוי זה מבוצע על בסיס הערכה שנתית של הכנסותיכם, אך לעיתים קרובות, הערכה זו אינה משקפת במדויק את מכלול הנסיבות האישיות והתעסוקתיות שלכם לאורך השנה כולה. כתוצאה מכך, אתם עלולים לשלם מס עודף מבלי שתהיו מודעים לכך. מצב זה יוצר זכאות להחזר מס רטרואקטיבי, המהווה למעשה כספים המגיעים לכם בחזרה מרשות המסים.
אילו נסיבות יכולות להוביל לתשלום מס עודף?
מערכת המס בישראל מורכבת ומתחשבת במגוון רחב של פרמטרים אישיים ותעסוקתיים. כאשר חלים שינויים בפרמטרים אלו במהלך שנת המס, ייתכן שהניכוי החודשי משכרכם לא יתעדכן בהתאם בזמן אמת. לדוגמה, אם עבדתם אצל מספר מעסיקים במהלך השנה, כל מעסיק ניכה מס כאילו הייתם עובדים רק אצלו, מבלי להתייחס להכנסותיכם ממקורות אחרים. הדבר עלול להוביל לחישוב מס מצטבר גבוה מהנדרש. באופן דומה, תקופות אבטלה או חופשת לידה, בהן ההכנסה משתנה באופן משמעותי, עשויות אף הן ליצור מצב של תשלום מס עודף.
מעבר לכך, קיימות נקודות זיכוי והטבות מס שונות, אשר רבות מהן אינן מנוצלות באופן אוטומטי. נקודות זיכוי אלו ניתנות בגין מגוון רחב של מצבים, כגון שינוי מצב משפחתי (נישואין, גירושין), לידת ילדים, סיום תואר אקדמי או לימודי מקצוע, תרומות, מגורים ביישובים מסוימים, ועוד. אם לא דיווחתם על נסיבות אלו למעסיקכם או שלא עודכנו כראוי, ייתכן שמס ההכנסה שנוכה מכם לא שיקף את זכאותכם המלאה לנקודות זיכוי, וכתוצאה מכך שילמתם מס גבוה מדי. החזר מס הכנסה הוא זכותכם המלאה במקרים אלו.
מדוע רבים אינם מודעים לזכאותם?
הסיבה העיקרית לכך ששכירים רבים אינם מודעים לזכאותם להחזר מס טמונה במורכבות בירוקרטית ובחוסר מידע. התהליך הכרוך בהגשת בקשה להחזר מס דורש הבנה של תקנות המס, איסוף מסמכים רבים ממקורות שונים (כמו טפסי 106 מכל המעסיקים, אישורים מביטוח לאומי, קופות גמל וחברות ביטוח), ומילוי דו"חות מורכבים. עבור רובכם, מדובר במשימה שגוזלת זמן רב, דורשת ידע ספציפי, ועלולה להיתפס כמרתיעה. כתוצאה מכך, רבים מוותרים על זכותם לקבל בחזרה כספים המגיעים להם, פשוט משום שהם אינם יודעים כיצד לגשת לתהליך או שחוששים מהמורכבות הכרוכה בו. זו בדיוק הסיבה שבגללה חברות המתמחות בהחזרי מס קיימות – לפשט את התהליך עבורכם ולהבטיח שתקבלו את מלוא הכסף המגיע לכם.
כיצד ניתן להגיש בקשה להחזר מס עבור שנים קודמות?
לאחר שהבנו מדוע נוצרת זכאות להחזר מס רטרואקטיבי, השאלה המתבקשת היא כיצד בפועל ניתן לממש זכאות זו ולקבל את הכספים בחזרה. התהליך, למרות שעלול להיראות מורכב, הוא בהחלט אפשרי, וחשוב לדעת שאתם יכולים להגיש בקשה להחזר מס עבור עד שש שנים אחורה מתום שנת המס הרלוונטית. כלומר, אם אנחנו בשנת 2025, אתם יכולים לבדוק זכאות עבור השנים 2019-2024.
מהם השלבים העיקריים להגשת הבקשה?
השלב הראשון והקריטי ביותר הוא איסוף כל המסמכים הרלוונטיים. תצטרכו לאסוף את כל טפסי 106 מכל המעסיקים אצלם עבדתם במהלך השנים הרלוונטיות. טופס 106 מסכם את כל הנתונים השנתיים של שכרכם, ניכויי המס, הפרשות לפנסיה, ונקודות זיכוי שנוצלו. בנוסף, יהיה עליכם לאסוף אישורים שנתיים מביטוח לאומי, קופות גמל, קרנות השתלמות וחברות ביטוח, המפרטים את ההפקדות שביצעתם ואת הסכומים שנוכו. כל מסמך כזה תורם לתמונה המלאה של מצבכם הפיננסי לצורך חישוב המס.
לאחר איסוף המסמכים, השלב הבא הוא מילוי והגשת דו"ח למס הכנסה – טופס 135 (דו"ח מקוצר לעובד שכיר). טופס זה מרכז את כל הנתונים שאספתם ומאפשר לרשות המסים לבצע חישוב מחודש של חבות המס שלכם. מילוי הטופס דורש דיוק והבנה של ההוראות, שכן כל טעות עלולה לעכב את הטיפול בבקשה או אף להוביל לדחייתה. חשוב לצרף לטופס את כל האישורים והמסמכים התומכים בבקשתכם. את הדו"ח המלא תוכלו להגיש באופן מקוון או פיזי לפקיד השומה באזור מגוריכם. מדריך הגשת דוח שנתי למס הכנסה יכול לסייע לכם בהבנת התהליך. כמו כן, ניתן להיעזר בטופס 135 עצמו.
מדוע כדאי להיעזר בחברה מקצועית?
התהליך המתואר לעיל, על אף היותו ברור בצעדיו, טומן בחובו לא מעט מורכבויות בירוקרטיות ודורש ידע מקצועי ספציפי בתחום המיסוי. איסוף כל המסמכים, הבנת נקודות הזיכוי השונות, ומילוי נכון של טפסי המס יכולים להיות מאתגרים עבור מי שאינו בקיא בתחום. כאן נכנס היתרון המשמעותי של פנייה לחברה המתמחה בהחזרי מס. חברות אלו, כמו עמית החזרי מס, מציעות לכם שירות מקצועי ומקיף, החל מבדיקת זכאות ראשונית ללא עלות, דרך איסוף כל המסמכים הנדרשים מכל הגופים הרלוונטיים (תוך חיסכון עצום בזמנכם ובטרחתכם), ועד למילוי מדויק של הדו"חות והגשתם לרשות המסים.
היתרון המרכזי בעבודה עם חברה מקצועית הוא היכולת שלה למקסם את סכום ההחזר המגיע לכם. מומחים בתחום מכירים את כל הניואנסים בחוקי המס, את כל נקודות הזיכוי וההטבות האפשריות, ואת הדרך הנכונה להציג את הנתונים כך שיבטיחו לכם את ההחזר המרבי. בנוסף, הם עוקבים אחר התהליך מול רשות המסים ומעדכנים אתכם באופן שוטף, עד לקבלת הכסף ישירות לחשבון הבנק שלכם. כך, אתם נהנים משקט נפשי, חוסכים זמן יקר, ומבטיחים שאתם מקבלים את כל הכספים המגיעים לכם, ללא צורך בהתמודדות עצמאית עם הבירוקרטיה.
חברת עמית החזרי מס הוקמה מתוך חזון להוביל את תחום החזרי המס בישראל, עם דגש על מקצועיות, שקיפות ונוחות. אנו מבינים שעבור רבים, עולם החזרי המס יכול להיראות מסובך ומעורפל, ולכן יצרנו תהליך פשוט, ידידותי ונגיש לכולם. פרטים נוספים בלינק המצורף: amittax